Em um cenário de crise econômica mundial, recheado de incertezas e alta volatilidade nos mercados, as empresas buscam cada vez mais instrumentos para proteção de suas exposições econômicas, bem como minimizar as assimetrias geradas no balanço e as volatilidades em seu resultado contábil.
Venha aprender tudo sobre Hedge Accounting e Mercado de Derivativos, e se torne um especialista nesses tão importantes temas, pouco dominados pelo mercado e que podem ajudar muito sua empresa!
Venha aprender com quem domina o assunto e sente na pele todos os desafios por detrás dele!
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Validade de acesso: 180 dias.
Curso 100% Ao Vivo
Certificado: Sim
A FBM Educação reserva-se o direito de alterar ou cancelar o curso que não atingir o número mínimo de alunos por turma.
Conheça o conteúdo
- Estrutura do Mercado Financeiro
- Principais derivativos, suas características e utilidades
- Tipos de mercados e seus participantes
- Mecanismos de margens de garantias de derivativos
- Introdução ao gerenciamento de risco econômico
- O que é um hedge econômico e sua importância
- O que é um hedge contábil, suas utilidades e desafios
- Análise de assimetrias e limites de riscos
- Estudo de caso I - Aplicação de hedge contábil nas empresas
- Tipos de estruturas de hedge contábil – BACEN e IFRS
- Documentação de hedge – o que é requerido, desafios e aspectos normativos BACEN e IFRS
- Risco protegido – conceito, principais riscos que afetam o balanço das empresas, características e aspectos normativos BACEN e IFRS
- Objetos de hedge – designação, tipos de objeto e suas características e aspectos normativos BACEN e IFRS
- Instrumentos de hedge – designação de instrumentos financeiros elegíveis, características e aspectos normativos BACEN e IFRS
- Estudo de caso 2 – avaliando no detalhe uma estrutura de hedge em empresa do mercado
- Teste de efetividade – tipos de testes, aplicação em cada estrutura de hedge e aspectos normativos BACEN e IFRS
- Contabilização da parcela efetiva e não efetiva para cada tipo de hedge – BACEN e IFRS
- Inefetividade e análise de regressão
- Conceito do Non Zero Fair Value e aplicação do “the minimis”
- Estudo de caso 3 – Teste de efetividade
- Descontinuidade de estruturas de hedge – aspectos normativos BACEN e IFRS
- Contabilização dos efeitos de descontinuidade para cada tipo de hedge – BACEN e IFRS
- Divulgação – aspectos normativos requeridos – BACEN e IFRS
- Estudo de caso 4 – Exemplos de divulgação no mercado
- Exercício – Contabilização de uma estrutura de hedge, mensuração das parcelas efetivas e descontinuidade do hedge (end-to-end).
- Explorando estruturas de hedge contábil permitidas e não tão conhecidas pelo mercado
- Principais pontos de atenção, desafios e erros cometidos em estruturas de hedge contábil
- Dynamic Risk Management (DRM) – O que é e como esse modelo ajudará as empresas na aplicação da contabilidade de hedge
- Resolução CMN 4.966/21 – Principais conceitos e mudanças trazidas pelo regulador e diferenças para o IFRS
O que vou aprender?
- Estrutura do Mercado Financeiro;
- Gerenciamento de Riscos – tipos de riscos, exposições, limites e assimetrias;
- Mercado de Derivativos – Dinâmica dos mercados, ambientes de negociação, características e utilidades de cada derivativo, incluindo aqueles exóticos;
- Contabilização de cada tipo de derivativo (Swap, NDF, Futuro, Termo, Forward, Opção, Derivativos de Crédito);
- O que é hedge econômico e hedge accounting e sua importância e utilidades.
- Todos os aspectos conceituais, práticos e normativos (BACEN e IFRS):
- Tipos de estruturas de hedge contábil
- Objetos de hedge, instrumentos de hedge, risco protegido
- Documentação de hedge e todos os seus requerimentos e desafios
- Testes de efetividade – tipos e como aplicá-los
- Descontinuidade de estruturas de hedge e seus efeitos
- Divulgações requeridas
- Registros contábeis de todas as etapas para cada estrutura de hedge (end-to-end)
- Análise de conceitos normativos muito úteis, mas não tão conhecidos e explorados;
- Brechas normativas;
- Conheça estruturas de hedge contábil permitidas e não tão conhecidas pelo mercado;
- Principais pontos de atenção, desafios e erros cometidos em estruturas de hedge contábil;
- Dynamic Risk Management (DRM) – O que é e como esse modelo ajudará as empresas na aplicação da contabilidade de hedge;
- Resolução CMN 4.966/21 – Principais conceitos e mudanças trazidas pelo regulador e diferenças para o IFRS;
- Estudos de caso e exercícios – Aplicação dos conceitos na prática.
Para quem é esse curso?
Pessoas que buscam um diferencial no currículo e que querem se tornar verdadeiros especialistas em um tema dominado por poucos no mercado financeiro.
Conheça seus professores
Marco Duarte
Formado em Ciências Contábeis e Ciências Econômicas pela PUC-SP, com MBA em Gestão de Negócios e Finanças pela FIA Business School.
Possui mais de 20 anos de experiência profissional, tendo atuado como auditor na PwC por 14 anos, escritórios de São Paulo e Londres, atendendo multinacionais e grandes instituições financeiras. Atualmente, atua na área de Finanças do Itaú Unibanco, um importante conglomerado financeiro com negócios no Brasil e Exterior.
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