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Nos tempos atuais, onde existem tantas incertezas e alta volatilidade nos mercados, as empresas enfrentam desafios crescentes no gerenciamento do risco de crédito. A Res. 4966/21 trouxe importantes mudanças para a contabilidade, atualizando as diretrizes sobre como as perdas esperadas devem ser calculadas e reconhecidas. Essas mudanças exigem uma adaptação rápida e eficiente para assegurar a precisão na estimativa das perdas e uma gestão mais eficaz do risco de crédito.
Participe do nosso curso para entender como a norma 4966 impacta a gestão de Perdas Esperadas e o Risco de Crédito. Adquira conhecimentos essenciais sobre as novas diretrizes e como aplicá-las na prática, garantindo que sua empresa esteja em conformidade e preparada para enfrentar os desafios financeiros atuais. Torne-se um especialista em um tema crucial para a saúde financeira e a estabilidade de sua organização!
Um curso único e o mais completo do mercado!
Nesse curso você aprenderá não somente os conceitos e normas relacionadas aos temas, como também suas aplicações práticas, além de entender melhor sobre o mercado, principais desafios, estruturas permitidas e não usuais, ampliando significativamente seus conhecimentos sobre os temas.
Venha aprender com quem domina o assunto e sente na pele todos os desafios por detrás dele!
Conheça o conteúdo
- Introdução às Perdas Esperadas e Perda Incorrida:
- Definição e Conceitos: Entenda o conceito de Perda Esperada (Expected Credit Loss - ECL) e como se diferencia da Perda Incorrida (Incurred Loss).
- Resolução 4.966/21 e Resolução 352/23 - Atualizações e Impactos:
- Overview sobre a Resolução 4.966/21: Detalhamento das mudanças recentes na res. 4.966/21, incluindo a definição de Ativo Problemático, discussões sobre Renegociação e Reestruturação, assim como os novos requisitos para o reconhecimento e mensuração das perdas esperadas.
- Overview sobre a Resolução 352/23: Compreenda os principais aspectos da res. 352/23, que aborda a Perda Incorrida e a gestão do risco de crédito.
- Parâmetros Chave: Estudo dos principais componentes da perda esperada:
- Probabilidade de Default (PD): Como calcular e interpretar a probabilidade de inadimplência dos credores.
- Loss Given Default (LGD): Avaliação da perda esperada em caso de inadimplência e seus impactos nos relatórios financeiros.
- Exposure at Default (EAD): Determinação da exposição ao risco no momento da inadimplência e sua influência na mensuração da perda esperada.
- Modelos de Cálculo: Aplicação de modelos e metodologias para estimar PD, LGD e EAD.
- Reconhecimento de Perdas Esperadas: Entenda como e quando reconhecer as perdas esperadas nas demonstrações financeiras, de acordo com as normas vigentes.
- Mensuração e Ajustes Contábeis: Abordagem prática sobre a mensuração das perdas esperadas e como registrar os ajustes contábeis necessários para refletir as mudanças nas estimativas.
- Impacto nos Resultados Financeiros: Análise de como a contabilização correta das perdas esperadas afeta os resultados operacionais e financeiros da empresa.
- Exemplos e Exercícios Práticos: Aplicação de exemplos e exercícios práticos para ilustrar a contabilização de perdas esperadas, incluindo lançamentos contábeis e ajustes necessários.
5 - Impactos Práticos e Estratégias de Mitigação:
- Impacto nos Relatórios e Performance Financeira: Como a aplicação correta dos conceitos de perda esperada e a conformidade com as normas afetam os relatórios financeiros e a performance da empresa.
6 - Estudos de Caso e Aplicações Práticas:
- Análise de Casos Reais: Examinando como diferentes empresas aplicaram as normas 4966 e 352 para gerenciar suas perdas esperadas.
- Discussões e Soluções: Participação em discussões sobre desafios comuns e melhores práticas na aplicação das normas e na gestão do risco de crédito.
O que vou aprender?
- Introdução às Perdas Esperadas e Perda Incorrida:
- Definição e Conceitos: Entenda o conceito de Perda Esperada (Expected Credit Loss - ECL) e como se diferencia da Perda Incorrida (Incurred Loss).
- Resolução 4.966/21 e Resolução 352/23 - Atualizações e Impactos:
- Overview sobre a Resolução 4.966/21: Detalhamento das mudanças recentes na res. 4.966/21, incluindo novos requisitos para o reconhecimento e mensuração das perdas esperadas.
- Overview sobre a Resolução 352/23: Compreenda os principais aspectos da norma 352, que aborda a Perda Incorrida e a gestão do risco de crédito.
- Cálculo e Gestão de Perdas Esperadas:
- Parâmetros Chave: Estudo dos principais componentes da perda esperada:
- Probabilidade de Default (PD): Como calcular e interpretar a probabilidade de inadimplência dos credores.
- Loss Given Default (LGD): Avaliação da perda esperada em caso de inadimplência e seus impactos nos relatórios financeiros.
- Exposure at Default (EAD): Determinação da exposição ao risco no momento da inadimplência e sua influência na mensuração da perda esperada.
- Modelos de Cálculo: Aplicação de modelos e metodologias para estimar PD, LGD e EAD.
- Contabilização de Perdas Esperadas:
- Reconhecimento de Perdas Esperadas: Entenda como e quando reconhecer as perdas esperadas nas demonstrações financeiras, de acordo com as normas vigentes.
- Mensuração e Ajustes Contábeis: Abordagem prática sobre a mensuração das perdas esperadas e como registrar os ajustes contábeis necessários para refletir as mudanças nas estimativas.
- Impacto nos Resultados Financeiros: Análise de como a contabilização correta das perdas esperadas afeta os resultados operacionais e financeiros da empresa.
- Exemplos e Exercícios Práticos: Aplicação de exemplos e exercícios práticos para ilustrar a contabilização de perdas esperadas, incluindo lançamentos contábeis e ajustes necessários.
5 - Impactos Práticos e Estratégias de Mitigação:
- Impacto nos Relatórios e Performance Financeira: Como a aplicação correta dos conceitos de perda esperada e a conformidade com as normas afetam os relatórios financeiros e a performance da empresa.
6 - Estudos de Caso e Aplicações Práticas:
- Análise de Casos Reais: Examinando como diferentes empresas aplicaram as normas 4966 e 352 para gerenciar suas perdas esperadas.
- Discussões e Soluções: Participação em discussões sobre desafios comuns e melhores práticas na aplicação das normas e na gestão do risco de crédito.
Para quem é esse curso?
Este curso é essencial para profissionais contábeis, analistas financeiros e gestores de risco que desejam aprofundar seu conhecimento e aplicar as melhores práticas na gestão de perdas esperadas e risco de crédito. Prepare-se para enfrentar os desafios financeiros com um entendimento robusto das normativas e técnicas atuais!
Conheça seus professores
Stephanie Rutschka
Profissional com 12 anos de experiência, majoritariamente em uma instituição financeira de grande porte com larga experiência em IFRS9, resoluções 4.966 e 352 – Perdas Esperadas e Política de Crédito adaptadas ao novo modelo de provisionamento. Mestre em Ciências Contábeis pela USP. Sólidos conhecimento em Riscos, Crédito e Reestruturação de Crédito.
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