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Nos tempos atuais, onde existem tantas incertezas e alta volatilidade nos mercados, as empresas enfrentam desafios crescentes no gerenciamento do risco de crédito. A Res. 4966/21 trouxe importantes mudanças para a contabilidade, atualizando as diretrizes sobre como as perdas esperadas devem ser calculadas e reconhecidas. Essas mudanças exigem uma adaptação rápida e eficiente para assegurar a precisão na estimativa das perdas e uma gestão mais eficaz do risco de crédito.
Participe do nosso curso para entender como a Res. 4.966/21 impacta o cálculo de Perdas Esperadas de forma detalhada, aprofundando seus conhecimentos a respeito da PD (Probabilidade de Default), do LGD (Loss Given Default, ou Perda dado o Default) e EAD (Exposure at Default, ou Exposição ao Default). Adquira conhecimentos essenciais sobre as novas diretrizes e como aplicá-las na prática, garantindo que sua empresa esteja em conformidade e preparada para enfrentar os desafios financeiros atuais!
Um curso único e o mais completo do mercado!
Este curso oferece uma abordagem prática e aprofundada sobre a gestão de perdas esperadas com foco nos principais parâmetros utilizados na avaliação de risco de crédito: Probabilidade de Default (PD), Loss Given Default (LGD) e Exposure at Default (EAD).
O curso é estruturado em cinco módulos, com uma introdução geral e um módulo dedicado a estudos de caso para aplicação prática dos conceitos.
Venha aprender com quem domina o assunto e sente na pele todos os desafios por detrás dele!
Conheça o conteúdo
Objetivo: Fornecer uma visão geral dos conceitos de perda esperada, perda incorrida e sua importância na gestão de risco de crédito.
Conteúdo:
Definição e importância das perdas esperadas e perdas incorridas.
Introdução aos parâmetros PD, LGD e EAD.
Visão geral das normas contábeis e regulatórias relevantes (incluindo normas 4966 e 352).
O impacto da gestão de perdas esperadas nos relatórios financeiros e na saúde da empresa.
Objetivo: Detalhar o conceito de Probabilidade de Default, suas metodologias de cálculo e sua aplicação prática.
Conteúdo:
Definição e importância da Probabilidade de Default.
Métodos e modelos de cálculo da PD (PD 12, PD Lifetime e PD Forward Looking).
Utilização de dados históricos e previsões econômicas para estimar a PD.
Ferramentas e técnicas para análise de crédito e cálculo da PD.
Estudos de caso e exercícios práticos.
Objetivo: Explorar o conceito de Loss Given Default, incluindo metodologias de cálculo e aplicação em diferentes contextos.
Conteúdo:
Definição e importância do LGD.
Métodos para calcular o LGD, incluindo abordagens baseadas em dados e modelos teóricos.
Impacto de diferentes tipos de garantias e colaterais na estimativa do LGD.
Análise de fatores que influenciam o LGD, como tipo de empréstimo e características do credor.
Estudos de caso e exercícios práticos.
Objetivo: Compreender o conceito de Exposure at Default, suas metodologias de cálculo e sua importância na gestão de risco de crédito.
Conteúdo:
Definição e importância da Exposure at Default.
Métodos para calcular o EAD, incluindo abordagens baseadas em saldo devedor e compromissos futuros.
Impacto de diferentes tipos de produtos financeiros e estruturas de crédito no EAD.
Técnicas de projeção de EAD para diferentes cenários de default.
Estudos de caso e exercícios práticos.
Objetivo: Aplicar os conhecimentos adquiridos nos módulos anteriores a situações reais e desafiadoras.
Conteúdo:
Análise de casos reais de empresas que implementaram modelos de PD, LGD e EAD.
Discussão de desafios comuns e soluções práticas na aplicação dos conceitos.
Simulações e exercícios práticos com dados reais e cenários hipotéticos.
Discussão de melhores práticas e lições aprendidas.
O que vou aprender?
Introdução - Resolução 4.966/21 e Resolução 352/23
- Overview sobre a Resolução 4.966/21: Detalhamento das mudanças recentes na res. 4.966/21, incluindo novos requisitos para o reconhecimento e mensuração das perdas esperadas.
- Overview sobre a Resolução 352/23: Compreenda os principais aspectos da norma 352, que aborda a Perda Incorrida e a gestão do risco de crédito.
Cálculo e Gestão de Perdas Esperadas:
- Parâmetros Chave: Estudo dos principais componentes da perda esperada:
- Probabilidade de Default (PD): Como calcular e interpretar a probabilidade de inadimplência dos credores.
- Loss Given Default (LGD): Avaliação da perda esperada em caso de inadimplência e seus impactos nos relatórios financeiros.
- Exposure at Default (EAD): Determinação da exposição ao risco no momento da inadimplência e sua influência na mensuração da perda esperada.
- Modelos de Cálculo: Aplicação de modelos e metodologias para estimar PD, LGD e EAD.
Estudos de Caso e Aplicações Práticas:
- Análise de Casos Reais: Examinando como diferentes empresas aplicaram as normas 4966 e 352 para gerenciar suas perdas esperadas.
- Discussões e Soluções: Participação em discussões sobre desafios comuns e melhores práticas na aplicação das normas e na gestão do risco de crédito.
Para quem é esse curso?
Este curso é essencial para profissionais contábeis, analistas financeiros e gestores de risco que desejam aprofundar seu conhecimento e aplicar as melhores práticas na gestão de perdas esperadas e risco de crédito. Prepare-se para enfrentar os desafios financeiros com um entendimento robusto das normativas e técnicas atuais!
Conheça seus professores
Stephanie Rutschka
Profissional com 12 anos de experiência, majoritariamente em uma instituição financeira de grande porte com larga experiência em IFRS9, resoluções 4.966 e 352 – Perdas Esperadas e Política de Crédito adaptadas ao novo modelo de provisionamento. Mestre em Ciências Contábeis pela USP. Sólidos conhecimento em Riscos, Crédito e Reestruturação de Crédito.
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